实施方案

时间：2026-03-24 05:54:20 工作方案

[合集]实施方案5篇

　　为了确保事情或工作有序有力开展，往往需要预先进行方案制定工作，方案的内容和形式都要围绕着主题来展开，最终达到预期的效果和意义。那么你有了解过方案吗？以下是小编为大家整理的实施方案5篇，欢迎大家分享。

[合集]实施方案5篇

实施方案篇1

　　审计依据《中华人民共和国审计法》第十九条，中华人民共和国审计署《审计机关审计方案准则》，年工作计划安排，对ｘｘ单位ｘｘ年度财务收支情况进行审计。

　　事业单位财务管理五大任务：1、合理编制单位预算，严格预算执行，完整、准确编制单位决算，真实反映单位财务状况；2、依法组织收入，努力节约支出；3、建立健全财务制度，加强经济核算，实施绩效评价，提高资金使用效益；4、加强资产管理，合理配置和有效利用资产，防止资产流失；5、加强对单位经济活动的财务控制和监督，防范财务风险。因此，审计要围绕五大任务，安排实施审计，发挥审计免疫系统功能作用。

　　一、审计目标

　　通过对某单位20xx年1月至12月财务的审计，摸清该单位收入、支出、结余情况；绩效工资及职工待遇发放情况；设备物资的采购及管理情况；事业收入及服务费收取情况；揭示单位在管理、使用以及制度建设和政策执行中存在的突出问题，规范管理，保证国有资产的安全，维护人民群众利益。

　　二、审计范围、对象

　　审计范围：201年1月至201年12月，单位的收入、支出、结余，职工待遇发放，设备物资的采购及管理，事业收入及服务

　　费收取等情况。必要时，追溯到以前年度。

　　审计对象：某单位及所属单位。必要时，可延伸相关单位和个人。

　　三、审计内容、重点及审计应对措施

　　（一）审计重点：20xx年某单位财务收支及相关经济活动的真实性、合法性、效益性情况；资产（包括货币资金、债权、固定资产、材料等）负债（债务）增减变化和原因及真实性、合规合法性情况；重大经济事项决策情况，特别是医院的药品、设备采购、基本建设决策及执行情况；内控制度建设的完整性、合法性、效益性情况；单位遵守国家财经法规的情况。

　　（二）审计内容和方法

　　1、财务收支审计

　　（1）收入审计。审查各项收入的真实性、合法性、合规性。具体是：

　　①检查审计期各收入项目、收入金额是否真实？有无虚列收入？

　　②收费项目是否经财政、物价部门的审批？是否符合规定的标准和范围？有无擅自增加收费项目、提高收费标准行为？收费票据是否合法？有无使用无效票据（三联单据收费或作废收据）收费？依据《医疗收费票据使用管理办法》（财综[20xx]73号）。

　　③各种收入是否按规定及时、足额入账？有无坐支行为？有无隐瞒收入，设置账外账和“小金库”等问题？

　　方法步骤：

　　a 检查发票管理情况：是否建立了发票领用、开具、结存制度；废票是否按规定作废；发票的真实性，是否存在漏税行为。

　　b提取单位总账、明细账，检查有关会计科目反映的收入数据以及各收入科目的支出（解缴、上交）和结余情况。将业务数据导入计算机进行对比，对有疑点的收入将提取收入的原始凭证与账上数据核对并取证。如存在问题，进行审计查询。

　　c列表清理该单位在审计期的收入项目、金额；测算各种收入占总收入的比重，比较增幅。

　　d检查执收单位和部门的收费许可证及收费情况：检查收费许可证年检情况；将收费许可证的收费项目、收费标准与实际执行情况进行核对。

　　e提取票据领购登记薄，检查执收单位和部门的收费票据的领购、保管、使用情况。

　　f根据审计信息科和收费组长的检查记录，抽查本部和分部的收费员收费、缴存、监管情况。

　　（2）支出审计。主要检查相关支出的真实性、合法性、效益性。具体是：

　　①单位职工工资、奖金、福利待遇发放是否符合有关规定。 ②支出票据是否合规，有无大量和大额白条或不合规票据入账？

　　③审计期账面实际支出项目及支出数据是否与决算报表一致，有无虚增支出行为？

　　④有无虚开套取现金私分、送礼、行贿、设立小金库等违法违纪行为？

　　方法步骤：

　　a 检查现金日记账，是否逐笔登记，日清月结，摘要是否准确，对重要性进行评估，检查原始凭证。

　　b提取会计账簿有关支出科目反映的数据，编制审计期预算内外支出总表，摸清单位支出规模并与报表数核对。将结果与年末决算报表比对。

　　c查阅单位审计期内原始凭证，审查工资、奖金及津贴或实物发放情况。对支出金额较大（特别是超过重要性水平额度的）支出票据，重点检查：一是报账要件齐备情况（是否注明用途，有无经办人、报销人、审批人签字等）。二是证明经济事项的附件齐全情况（有无付款合同、有无验收报告、有无会议记录或其他有效附件）。三是经济交易事项、票据获取合法合规的情况。四是会计科目处理正确情况。

　　d结合查阅单位原始凭证，审查单位有关费用包括汽车费用、会议费、招待费的支出规模。（必要时列表统计或取证）。

　　e检查单位的基本建设支出情况：一是专款专用的情况（有无截留、挪用、挤占行为）。二是专项资金支出项目的决策、报批、实施、验收、结算、付款等各个程序的.手续完备、资料齐全、程序合法的情况。三是建立专账的情况。四是有关档案资料的建立和保管情况。

　　2、资产（包括货币资金、固定资产、材料等）审计

　　审查资产的真实性、安全性、完整性。检查有无贪污挪用公款、设立小金库行为？有无违规侵占国家财产的行为？有无违规购置固定资产的行为？

　　（1）货币资金审计

　　检查资金的安全性。重点检查：一是该单位是否按照资金的管理形式、资金性质以及拨款方式进行核算与管理；有无出租、出借或转让银行账户等违规问题；票据管理是否符合有关规定？二是现金的管理、使用是否遵守《现金管理条例》的有关规定；现金收入、支出、结余是否真实、正确？

　　方法步骤：

　　① 结合现金日记账，突击盘点库存现金。检查是否用“白条抵库”和“借条抵库”现象；有则应登记“白条抵库”和“借条抵库”的经

实施方案篇2

　　定水中学英语高效课堂实施方案高效课堂，是高效型课堂或高效性课堂的简称，具体而言是指在有效课堂的基础上、完成教学任务和达成教学目标的效率较高、效果较好并且取得教育教学的较高影响力和社会效益的课堂。建设高效课堂，上与国家新课程改革理念相一致，下与学生的生命发展需求相吻合，中为教师专业化发展搭建了一个广阔的平台，为学校的科学发展提供了一条实践创新的途径。基于英语这门学科在乡镇中学教育教学所处的尴尬境地，英语高效课堂的实施是重要的，也是必要的。

　　以新课程标准和学校领导关于高效课堂的具体讲话精神为指导，结合我校初高中英语教学实际，经过教研组全体英语教师讨论提出一下实施方案：

　　一、教学基本模式

　　打造英语高效课堂的总体要求：突出学生的主体地位，以培养学生积极主动愉快学习英语为目的。在英语课堂中，以具体的任务为教学的核心内容，以围绕目标语言设计的教学活动为教学的载体，发挥学生的主观能动性，提高学生学习英语的兴趣。为了实现这一目标，根据英语学科课程的特点，提出三个观点和五个步骤：即课堂教学活动化，活动教学任务化，任务教学主体化，五个步骤即预习、呈现、操练、练习巩固，探索打造英语高效课堂教学模式的途径。

　　1、课堂教学活动化：课堂教学中教师只有从活动入手来设计教学，才能激起孩子学习的欲望。俗话说的好：兴趣是最好的老师。“当孩子参与活动中去，他们就有机会实践自己的语言。因此，在教学的导入阶段，我们要以歌曲、歌谣、游戏等多种形式让学生动起来，但是活动不是简单为了热闹而组织的，而是创设情景贴近学生生活经历和学习经验的情景，让学生进入学习英语的状态，时间可以是3至5分钟。

　　2、教学活动任务化：任何教学活动的设计都应该紧紧围绕教学目标。在设计教学活动中，教师必须以教学内容中的教学任务为主线，设计教学内容相关的活动，必须体现听、说、读、写的四项。以听促说，以读促写。每个活动都要有明确的目标，都有训练的语言任务做为活动的内容。“五步”教学是课堂教学的主要辅助结构，五个步骤都是活动的基本形式，是相辅相成层层递进的，不是独立存在的。

　　此环节需要重点解决自主学习的问题：

　　⑴、预习开路，发现问题。在上节课结束后，教师出示下节课的学习目标和学习要求，并布置由学生依据学习目标和学习要求自主预习本课内容，找出学习中的疑难和重点句型，并在小组内或与其他同学合作合作解决部分疑难问题，为下节课的学习开路。

　　⑵、教师引导，自主探究。本环节在热身和导入之后进行，在教师的引导下，自学本课的课文及重点知识。通过听录音方法来解决预习中的'新词、新短语等方面的读音方面的疑难。然后通过教师对本课重点的讲解，领悟学习重点，基本解决疑难问题。最后，通过再听并跟读，检查学习等方式完成新授知识的输入，进入学习的第二阶段，输出阶段。

　　⑶、重点知识操练，提高语言运用能力。

　　(1)、巩固练习。巩固练习有几种形式，具体应用哪一种形式，根据所学内容而定。①、通过完成课本上的练习，来巩固知识，完成知识的初步输出。（根据题目的要求可以个人完成也可以小组完成。）②、通过完成随堂练习来巩固知识。（一般由个人完成，小组可以互助检查。）③、通过角色表演和进行对话的方式来完成。（一般小组完成）注：在本环节中，教师的指导和检查是必不可少的。

　　（2）、生成性练习（知识拓展）。①、教师设计任务，由小组共同组织完成，在活动中完成学生间的互助合作。（教师设计的任务，需小组合作才能完成，要侧重小组中的全员参与。）②、学生根据本课的学习重点，自由组织活动（如对话创编、情景剧创编，游戏创编

　　等）然后由各小组展示。③、动手操作，小组竞赛。例如：一小组通过绘画的方式创设语言情境，让另一小组根据情景组织语言，完成操练。（本活动耗时较多，绘画可用简笔画的方式，以达到能简单明了为主。）④、布置作业。作业的布置的形式可以是由学生自主完成的，也可以是由小组或几个同学合作完成的，内容可以是朗读、情景剧创编、游戏、调查、墙报制作等诸多方面。

　　3、任务教学主体化：

　　如何更好的体现学生的全面参与教学，在课堂中划分小组，共同来完成教学任务是体现任务教学主体化的关键所在。

　　①、合理划分小组。小组划分的形式多种多样。大体可以分为固定小组和临时小组两种。

　　②、固定小组是指将本班学生划分为几个小组，每小组最好不超过六个人，并且为各小组命名，可以是教师命名，也可以是由学生根据自己的喜好为自己的小组命名。这些固定小组主要是在竞赛、表演、探究学习时的一个联合体。

　　③、机动小组。机动小组是指，为在课堂中方便进行活动或提高活动效率所由老师指定或学生自由组合而成的组合。如同桌组合，前后桌组合，一竖列组合，一横排组合等。这种组合方式经常应用于对话练习、单词练习等活动。

　　④、精心培养小组长。小组长是教师开展“三化五步”教学模式的得力助手，优秀的小组长可以高效率地合理进行小组分工和组织小组活动，是快速、高效完成小组活动的重要条件。因此小组的培养，是三化五步教学模式的的重要组成部分。首先是选择成绩较突出，对英语学习感兴趣，学习认真负责，工作能力较强的同学担任。然后，要向小组长明确任务和工作要求。并在日常的课堂教学中对小组长进行培养。

　　⑤、搞好小组评价工作。小组评价分为组内评价、组间评价、教师评价。班内设一张评价表，张贴在墙壁或组牌上，一周一汇总，按常规检查、学习成绩计入个人成绩，个人成绩汇总后形成小组成绩，每周一总结，评出最佳小组，给予表彰奖励，对有问题的小组及时反思，限期整改。

　　二、分项实施、重点突破

　　1、充分研读教材

　　要求英语全体教师理解教材、吃透教材、活用教材。教师对照课程标准，通读所任学科教材内容，从整体上把握教材知识体系、脉络结构和各部分之间的联系，把握课程整体目标和阶段目标。在此基础上，能够细读当前所教年级教材，吃透教材在整个学科中的地位、作用，能够对教材进行灵活的加工处理，能够就一册书写出高质量导学案，写出整册书和单元可行教学计划。

　　2、优化教学设计

　　教师在掌握课标、吃透教材、把握学情的基础上，高质量落实备课标、备教材、备学生、备方法、备程序、备作业的常规要求。在此基础上，鼓励教师创造性地开展有效备课，逐步让每一节备课都能做到目标明确、重点突出、线索清晰、方法得当、内容精当，形成有个性、有创意的教学设计。

　　3、提高课堂效率

　　基本要求：

　　一是课堂上创新教与学方式，充分发挥教师的主导作用，最大限度地调动学生参与学习的积极性，引导学生在自主、合作、探究的有意义学习过程中，全身心投入，积极动脑、动口、动手，教学生学会学习，培养学生独立思考的能力，动手实践的能力和良好的学习习惯。

　　二是要优化教学策略，恰当灵活地运用有效的教学方法和手段，精讲精练，及时反馈、有效调控，切实提高教学活动实效。提倡“两个高效”，即每一位学生的高效和每一分钟的高效。关注每一个有问题的学生，关注每一学生的问题。课堂上要做到放手但不放任，让学生

　　自主却不自流，让学生全力以赴、全神贯注、全神投入，紧张而愉悦地学习。

　　4、优化作业设计

　　基本要求：要求教师精心设计作业、创新作业批改方式、减少学生重复、机械、无效的作业。教师精心地设计具有针对性、层次性、选择性、实践性和开放性作业，创新作业批改形式，发挥作业批改中学生的主体参与作用，师生心灵交流的激励性作用，作业及时评价，促进学生不断改进和发展的作用。

　　5、规范学生学习习惯

　　通过课前预习、课堂学习、课后巩固等学习过程的管理，让学生养成良好的学习习惯。预习要思考一些基本的问题：讲什么？跟以前的知识有什么联系？等等。上课要做到“声声入耳、字字入目、动手动脑、用心学习”。听课时目视老师，重点内容课本上有的要勾画，没有的要记在课本的空白处或笔记本上；老师板书时要目视黑板；老师提出问题时积极思考，敢于发表自己的见解，不明白的问题要及时问老师；回答课本上的问题时，声音要宏亮；书写时执笔要正确，要认真书写，解答过程要规范，写在规定的位置，不写错别字，要独立完成老师布置的作业；讨论问题时要主动参与，积极发言。坚持先复习后做题，复习是巩固和消化学习内容的重要环节，把所学知识认真复习一遍，该记忆的记住了，该理解的理解了，然后再做作业。

　　三、排除困难，坚持到底

　　高效课堂顺应了课改的发展，是各学科教育教学进步的必经之路，就本校英语教学的现状来看，高效课堂的实施要做到的就是排除困难，坚持到底。这里提出一个简单的教学过程

　　自学，提问

　　小组讨论，再提问题

　　大组讨论，解决问题

　　总结评价，形成新的学习兴趣和动力

　　高效课堂教学环节所涉及的范围非常广泛，老师们还提出了一些问题：教师的专业素养问题，教学资源的有效整合问题，面向全体学生的问题等等都值得大家去探讨去研究，一遍把高效课堂真正落实到实处。

实施方案篇3

　　一、指导思想

　　学校德育工作需要学校、家庭、社会各方面的重视，需要全社会的关心、支持与参与。建立家长委员会，有助于对学生在社会上的表现进行指导、监督、评价、反馈，拓宽教育阵地，形成共同关心下一代健康成长的良好社会环境，推动学校教育工作由封闭型向开放型转化。随着社会科学文化的发展，学生家长的教育经验也越来越丰富，对教育也越来越关心，建立家长委员会，有助于发挥家长优势。有利于集热心于下一代教育的有识之士，在做好实际工作的同时，对学校教育、校外教育，特别是学校德育整体化、网络化进行探讨和研究。同时，有利于指导家庭教育，提高家庭教育水平。

　　二、基本原则

　　1、服务性原则。家长委员会要以服务家长、服务学校为宗旨，代表家长心声，反映家长意见建议，同时积极配合学校，加强沟通协调，促进家长参与学校管理、支持学校发展。

　　2、互动性原则。学校和家长委员会要充分发挥各自资源优势，通过各种形式和活动，促进学校、家长、学生之间的相互理解、有效沟通和有机结合，形成育人合力。

　　三、组织建设

　　家长委员会是在学校领导下，由学校学生家长自愿参加配合学校共同教育、管理学生而成立的一个群众性组织，实行班级、年级、学校三级家长委员会制度。家长委员会在自愿的基础上民主产生，原则上一学年一调整，家长委员会每三年为一届学生毕业离校后家长自动卸任。

　　1、班级家长委员会由班主任负责，组建初期发放《家长委员会家长自荐表》，根据家长自荐情况，由班主任组织班委会选举产生出8—10名委员，要兼顾各行各业，并推选出主任1名，全面负责班级家长委员会工作。

　　2、年级家长委员会由年级主任负责，所属各班家长委员会主任担任委员，并推选出主任1名，全面负责级部家长委员会工作。

　　3、学校家长委员会由学校德育处负责联系，成员由各级部、各班级家长委员会成员推荐代表产生。学校家长委员会由主任、副主任和秘书长、委员组成。家长委员会常委设主任1名，副主任2名，秘书长1名，委员若干。

　　4、家长委员会委员应具备以下条件：关心教育事业的发展，思想品德高尚，热爱教育、热心公益事业；关心了解学校工作情况及学生的动态和表现等，凡事从大局考虑，从集体利益出发，甘于奉献，开拓进取；在家庭教育方面一定的经验或成效，积极完成委员会布置的`工作；有积极性与主动性，有组织协调能力与号召力，能保障参与家长委员会活动的时间，积极参加学校组织的有关活动。

　　四、工作任务

　　1．积极参加家长委员会例会。定期召开全体委员参加的例会，定期听取工作情况的通报，为班级、年级、学校提出宝贵意见或建议。

　　2．积极做家长义工、义教志愿者。发动和组织家长积极参与班级，年级和校级的各项家校互动活动、教育教学活动。

　　3、积极参与组织家庭教育讲座活动。在学校协助下以班级或年级为单位，每学期组织不少于一次的家庭教育讲座活动，以家长会合并举办和单独组织的形式，总结推广家教经验，帮助家长提高家教能力和水平。

　　4、积极参与学校教育。必要时可选派家长委员列席学校校务、教务、德育等会议，了解学校办学情况，参与并监督学校的管理和有关重大决策，向家长传达学校对家庭教育的要求。积极参加学校重大教育教学活动。

　　5、积极沟通家校关系。家委会配合班主任创建“三人行网络教育”信息平台，构建家长与家长之间，家长与老师之间的信息化沟通渠道。即时了解学生在校表现，积极与老师沟通，及时反馈对学校工作的意见建议，协调学好学校、教师、家长之间的关系。

　　6、积极维护教育形象。积极向社会、家庭宣传教育改革和发展成果，让社会进一步了解教育、理解教育、支持教育。帮助协调社会关系，优化学校发展环境，提升教育社会形象。宣传教师教育书育人先进事迹，提高学校社会声誉，努力为学校发展营造良好的外部环境。

　　五、活动项目及考核

　　1、家委会例会。班主任每学期要组织开展1——2次的家委会全体成员会议，汇报班级工作及学生情况，听取家委会意见，合力推进班级工作，促进学生发展。家委会主任要做好家委会例会记录，每次例会后交德育处存档，纳入班级育人效果考核。

　　2、家长接待日。学校将双周中间的周六、周日作为家长接待日，家长可以和班主任、老师预约到校交流沟通学生的在校表现及学习情况，可以提出家长的意见或建议。

　　3、家长讲座。家委会成员要结合自己的专业特长，积极参与班级教育活动。在班主任的邀请下，为同学开设专题讲座，为时1—2课时，时间可选取在双周中间的周六或周日。班主任要做好前期沟通与安排，商量课题，预约讲课时间，指导家长要精心准备，必须有文稿，可制作课件展示。班主任讲座开展前要向学校汇报记录，可邀请领导或老师参与旁听；讲座时可请学校安排录像或照相，讲座后要收集讲座文稿，填写《家长讲座登记表》，存档登记。班主任要积极组织开展，家长讲座每学期每班开展不低于2次，纳入班级育人效果考核；

　　4、家长听课。家委会成员要积极参与班级听课活动，班主任要积极组织家长走进课堂听课，可集中组织，也可分散进行。家长听课活动开展前要向学校汇报；听课时要请学校安排录像或照相，以便存档。组织开展家长听课活动的班级，作为加分项计入班级育人效果考核。

　　5、参与管理。家委会成员要积极参与班级管理，如学生离返校时段的协助管理、午休时段的协助管理、文体活动时段的协助管理、双周中间周六、周日校本课程时段的管理等。班主任要充分发挥家委会的管理作用，要创造性的用好家长的管理力量，为班级服务。邀请家长参与管理的班级，作为加分项计入班级育人效果考核。

　　6、参与活动。家委会成员要积极组织家长参加主题班会、升旗仪式、社会实践、师生家长三方座谈、文体比赛等活动。班主任要及时通知或邀请家长参加班级所组织的或参加的各种活动。邀请家长参加活动的班级，作为加分项计入班级育人效果考核。

　　以上开设活动，以班级为单位组织开展，也可以兄弟班级合作组织开展；也可以作为级部家委会或校级家委会组织开展的活动项目，均纳入育人效果考核。

实施方案篇4

一、文明（100分）	1、语言文雅，举止端庄，着装得体。不在学生面前说粗话，不在办公室大声喧哗。违反一次扣10分。	办公室
2、有良好的生活习惯。注意公共卫生，不乱丢垃圾、乱倒茶水。不在办公室、会议室、教室等公共场合吸烟。违反一次扣10分。	办公室
3、遵守公共次序。凭票排队就餐，不乱倒剩饭剩菜。按指定地点停放车辆。违反一次扣10分。	总务处
二，爱国（100分）	1，热爱中国共产党，热爱中国特色的社会主义，无诋毁之言。	党总支
2，热爱家乡、热爱学校、关爱学生。	德育处
3，遵守国家法纪，不损害国家集体利益。本项三条任违反一条扣100分。	工会
三、敬业（600分）	1、坚持学习，认真作好学习笔记，政治、业务学习笔记各项每期不得少于5000字，检查时未达到要求的扣10分/次。	教研处
2、认真参加每周的教学研讨活动，听评课每期每人15节以上，活动缺席扣10分/次。听评课缺一次扣5分。按要求完成信息技术的'有关任务，检查时没完成任务的每一次扣30分。
	3.坚持出满勤。请事假一天扣15分，病假一天扣10分，旷职一天扣30分。行政查坐班缺一次扣5分。班主任坚持“六到堂”、“八到堂”，缺一次扣5分。	办公室
4、坚持考勤手机打卡。未履行请假手续，一天四次都未打卡算旷职扣30分。期末统计打卡次数最多的记400分，其他人员比照每少一次扣一分。
5，认真搞好备教批辅，检查时每缺一节备课，每少一次作业均扣20分。		教务处
四、诚信（100分）	1,、诚实，不弄虚作假。如有听评课请人代签名、考勤请人代打卡、评优晋级提供假证、乱收费、乱推销资料、有偿家教家养等等现象，发现一次扣100分。	各处室
2、守信，说到做到，承担应尽的责任与义务。立足本职岗位，扎实工作，不朝秦暮楚，不偷工减料，不忽悠领导、同事、学生和家长。违反一次扣20分。
五、友善（100分）	1、待人接物热情和气，心存善念，多做善事。积极参与慈善捐助、义务献血等活动。有突出表现的另给奖励。	各处室
2、团结同事，遇事冷静不冲动，不干挠他人工作与生活。不体罚学生，热情接待家长。邻里和睦，孝敬父母。违反一次扣100分。

实施方案篇5

　　根据集团公司党群工作部（组审字第20xx001号）通知，要求对**公司原董事长**同志开展任期经济责任审计，为明确审计目的、范围，突出审计重点，确保工作质量、实现工作目的，制定本方案。

　　一、审计目的

　　1、审核**同志离任时点**公司真实的财务状况、任期内经营情况、现金流量情况；其中离任时点的财务状况，核实企业20xx年底净资产是审核重点。

　　2、审核任期内在经营管理方面制度的健全性和执行的有效性，重大决策正确适当情况。其中项目管理现状及现有的经营模式是审计重点。

　　3、审核任期内重大投资、重大诉讼担保情况。审核遵守法律、法规、廉洁自律情况；

　　4、对**同志进行客观评价、出具审计报告。

　　二、审计范围

　　1、时间范围

　　***同志任期自**年**月至**年**月，本次审计时间范围即此期间，涉及的重大事项必要时将延伸追溯审计相关年度。资产负债审定两个时点，即接任起点和离任终点。

　　2、资料范围

　　20xx年纳入报表合并范围的全部企业。与此次离任审计相关的、有可能产生重要影响的资料。任期内公司修订、执行的所有管理制度、规章；

　　财务资料；统计资料；工程资料等。

　　三、审计策略

　　根据本次审计目的，严格按内部审计准则的要求，采用控制测试与实质性测试、抽样审计和详细审计相结合的审计策略，具体如下：

　　⑴通过座谈的形式对被审计单位内部控制制度进行调查和了解，采取形式：对班子成员及各部门负责人做访谈，访谈前做好方案。重点了解领导班子成员的情况及分工、人员结构状况、项目部建制情况。

　　⑵根据内部控制测试情况确定审计的重点内容，采取的方法：查阅公司各项制度文件、会议记录、询问相关人员等。

　　⑶按照业务循环进行实质性测试，主要内容为资产、负债项目。

　　⑷本次审计，对截止20xx年末财务状况审核的实质性测试要求进行详细审计。

　　四、审计重点内容、审计分工。

　　本次审计小组负责人：**，参审人员：**、**、**。

　　（一）符合性测试阶段的审计重点内容（对控制环境的了解）

　　1、**公司机构设置及各部门的职责、组织结构图、人员状况等基本情况；所属项目部建制情况（包括项目名称、成立时间、负责人等）。特别要求关注人员结构。

　　2、对项目部的管理模式（直属、合作或其他），所签署的管理协议书以及对项目部管理的.相关制度。此项可列明细表，包含上交管理费比例、联系人等情况。

　　3、公司执行的所有管理制度、规章

　　4、公司董事会、经理办公会会议纪要和有关决议

　　5、公司公章、合同章、财务专用章等有关印鉴的用印记载

　　6、薪酬台账（包括薪酬、保险公积金、福利费）（期间：20xx年10月—20xx年12月）、104表（期间：20xx年—20xx年）

　　7、合同台帐（在施工程情况、建造合同明细表）

　　8、对外投资情况（见所属被投资企业及经济实体表）

　　9、重大担保诉讼事项、重大资产处置事项（见重要情况说明）

　　了解企业目前的经营状况和存在的风险，查阅相关内部控制文件及执行中生成的文件和记录；机构设置情况及各部门的职责；关注被审计单位的会议纪要和决议；

　　了解投资、抵押、购置重要资产和签订重要合同、协议是否经公司领导班子讨论或集团批准 (摘录或复印有关协议)；

　　分工：此项工作由**负责完成，时间计划5个工作日，即审计进驻日开始，5日内完成。

　　（二）实质性测试阶段的重点审计内容

　　本次审计，按具体审计目的逐项展开。

　　索取资料内容：

　　1、20xx年12月31日**公司纳入报表合并范围的全部企业的财务报表及科目余额表（最末级科目）,历年审计报告。

　　2、企业在银行和其他金融机构设立的全部帐户明细表，包括已经注销的帐户。

　　3、实物资产盘点情况（见资产盘点表）

　　4、按年度统计完成的收入、利润及上交税金情况表

　　实质性测试过程中，以20xx年末为重点审核内容，两个时点财务状况的审核由一人完成，如：负责应收账款审核的组员同时做两具时点的

　　工作底稿，格式可为：

　　项目 20xx年10月末余额 20xx年末余额

　　通过审核确认：潜亏等资产损失、欠缴税款情况、对外债务情况（其中明确未执行完毕的被诉案件情况）、欠职工工资保险等福利费情况。统计出任期内偿还债务情况，包括偿还欠职工债务、外债、欠税、银行贷款。在审计过程中关注公司实物资产盘点情况，要求提供盘点表、盘点总结等材料，对重要固定资产进行抽盘，做好详细记录。

　　资产负债项目逐一审核，其中重点审核20xx年末在施工程情况，确定潜盈（亏）数额。

　　2、任期内经营成果的审核。向财务索取审计期间内的利润汇总表，参考历年审计报告。

　　3、任期内现金流量的审核。审核现金流量表的真实性，结合任期内利润情况进行分析性复核。关注银行贷款任期内的偿还、续贷情况；对外借款情况。

　　4、近三年固定费用水平审核。

　　5、资金管理情况。截止20xx年末银行账户使用情况。

　　⑴取得并审查银行存款对账单、余额调节表、银行存款账面余额，一一核对，保证银行存款的真实、合法、完整。重点关注长期未达账项。如有借用账号，也纳入审核范围。

　　⑵现金盘点不要在进驻日开展，任择某日进行。

　　分工：以上由工作由**完成。

　　（三）工作时间安排

　　计划现场工作时间： 10个工作日。自20xx年3月20日至 3月 30日。

　　整理底稿、出具审计报告初稿：5个工作日。自20xx年 4 月1 日至5日。

　　交换意见：10个工作日。自20xx年4月6日至 15 日。